Wie belegt in aandelen, moet een roerende voorheffing van 30 procent betalen op de dividenden. Het is al enkele jaren mogelijk om tot een bepaald niveau die belasting terug te vorderen. Bijna 600.000 landgenoten hebben dat vorig jaar gedaan. Ze konden zo 75,5 miljoen euro recupereren.
Context: De fiscus int doorgaans een belasting van 30 procent op kapitaalopbrengsten, waaronder dividenden.
- Het is sinds het aanslagjaar 2018 mogelijk om een deel van die belastingen te recupereren. Voor het inkomstenjaar 2024 kan je maximaal 249,9 euro aan betaalde roerende voorheffing terugvorderen via de personenbelasting. Op die manier zijn de eerste 833 euro aan dividenden die je opstrijkt belastingvrij.
- Tot 2017 waren enkel dividenden van coöperatieve aandelen tot 190 euro automatisch vrijgesteld van roerende voorheffing.
In het nieuws: In de belastingaangifte van 2023, die slaat op de inkomsten van 2022, recupereerden 586.187 Belgen 75,5 miljoen euro, blijkt uit cijfers die De Tijd bij de federale overheidsdienst Financiën opvroeg.
- Het gerecupereerde bedrag ligt 11 procent hoger dan in 2022. Gemiddeld gaat het om 129 euro per Belg.
- Die opmerkelijke toename is het gevolg van de bedrijven die de dividenden hebben opgetrokken. We denken bijvoorbeeld aan de bankensector. De Europese toezichthouder van de banken beperkte tijdens de coronacrisis de dividenden om de kapitaalbuffers van de sector te beschermen.
- We nemen de grootbank KBC als voorbeeld. Die keerde in het eerste halfjaar van 2022 ruim 3 miljard euro aan dividenden uit, tegenover 183 miljoen in dezelfde periode van 2021.
Nog meer cijfers
Ook dit (1): Uit anders cijfers die De Tijd heeft opgevraagd bij de FOD Financiën blijkt ook dat 2.615 Belgen voor 3 miljoen euro aan spaaropbrengsten hebben aangegeven.
- Op de eerste 980 euro (in inkomstenjaar 2022) aan spaarinteresten moet je geen belastingen betalen als je je geld parkeert op een gereglementeerd spaarboekje. Zodra je over die grens springt, moet je op alles boven dat plafondbedrag een roerende voorheffing van 15 procent betalen.
- Als al je geld bij dezelfde bank geparkeerd staat, zal die de belasting automatisch inhouden. Overschrijd je de drempel via meerdere spaarboekjes bij verschillende banken, dan ben je verplicht daarvan aangifte te doen.
- In 2022 moest je bij veel banken nog tevreden zijn met een spaarrente van 0,11 procent. Intussen hebben nagenoeg alle banken de spaartarieven opgetrokken. Kans is dus groot dat het aantal Belgen dat aangifte doet van de belastbare intresten op spaarboekjes volgend jaar een stuk hoger zal liggen.
Ook dit (2): Cijfers van de FOD Financiën tonen ook aan dat 378.652 Belgische gezinnen een buitenlandse rekening hebben aangegeven in de belastingaangifte van 2023.
- Het aantal Belgen met een buitenlandse verzekering nam in 2023 lichtjes toe. Het gaat om 64.165 Belgische gezinnen. Dat is 0,5 procent meer dan in het aanslagjaar 2022. Daarmee komt een einde aan de dalende trend die in 2019 werd ingezet.
- Ook het aantal Belgische gezinnen met een buitenlandse constructie groeit. In het aanslagjaar 2023 gaven 2.923 Belgische gezinnen aan zo’n constructie te bezitten. Dat is 7 procent meer dan in de aangifte van 2022.
