2021 loopt bijna op zijn einde. Het is dan ook het moment om na te gaan voor welke belastingvoordelen je dit jaar nog in aanmerking komt. Een van de meest bekende fiscale voordelen is dat van het pensioensparen. Sinds de invoering van het duaal pensioensparen in 2018 zijn er weliswaar duizenden mensen die niet optimaal genieten van dat voordeel.
Geef de fiscus geen cadeau en geniet optimaal van het belastingvoordeel voor pensioensparen
Waarom is dit belangrijk?
In ons land geniet je van een belastingvoordeel als je spaart voor je oude dag. Hoe groot dat voordeel is, is afhankelijk van het bedrag dat je spaart. Voor 2021 geniet je van een voordeel van 30 procent als je maximaal 990 euro spaart via een pensioenspaarverzekering of pensioenspaarfonds. Voor bedragen tussen 990 en 1.270 komt het voordeel uit op 25 procent.Pensioensparen was tot en met 2018 heel eenvoudig in ons land: je spaarde een bepaald bedrag en je genoot van een belastingvoordeel van 30 procent. Je moest daarbij enkel rekening houden met het plafondbedrag. Maar drie jaar geleden heeft de federale regering beslist om het systeem aan te passen om pensioenspaarders de kans te geven om jaarlijks meer opzij te zetten.
Duaal pensioensparen
De federale regering introduceerde in 2018 het duaal pensioensparen. Dankzij dat systeem krijgen pensioenspaarders voortaan de keuze uit twee belastingvoordelen: 30 en 25 procent. Het belastingvoordeel van 30 procent geldt voor bedragen tot maximaal 990 euro (voor 2021), zoals vanouds. Dat voordeel wordt afgezwakt tot 25 procent voor bedragen tussen 990 en 1.270 euro.
Er schuilt wel een addertje onder het gras: de fiscale val voor pensioenspaarders. Concreet betekent dit dat het fiscaal voordeel in absolute cijfers lager kan uitvallen als iemand kiest voor het systeem van 25 procent.
Minstens 1.188 euro sparen
Eigenlijk is het enkel interessant om jaarlijks meer te sparen dan 990 euro als je meteen over de grens van 1.188 euro springt. Wie tussen die twee grensbedragen spaart, krijgt in de praktijk een lager fiscaal voordeel dan wie jaarlijks 990 euro opzijzet voor zijn of haar oude dag.
We geven een voorbeeld. Wie jaarlijks bijvoorbeeld 1.150 euro stort, geniet dus van een belastingvoordeel van 25 procent. Dat vertaalt zich in een effectief voordeel van 287,5 euro. Dat is 9,5 euro minder dan wie jaarlijks 990 euro spaart en dus in aanmerking komt voor het systeem van 30 procent.
Wie jaarlijks 1.270 euro, het maximumbedrag, spaart, geniet van een voordeel van 317,5 euro. Dat is meer dan iemand die jaarlijks 990 euro spaart, oftewel een voordeel krijgt van 297 euro per jaar.
Duizenden mensen stappen fiscale val
Uit cijfers van de FOD Financiën blijkt dat in 2020 welgeteld 2.483.507 pensioenspaarders 990 euro hebben gestort in een pensioenspaarverzekering of pensioenspaarfonds. Zij kwamen dus in aanmerking voor het belastingvoordeel van 30 procent.
Ruim 105.000 pensioenspaarders kozen in 2020 voor het systeem van 25 procent. 95.786 van die spaarders stortte toen het maximumbedrag van 1.270 euro. 6.649 spaarders stortten tussen 1.188 en 1.270 euro en trapten niet in de fiscale val. 2.912 pensioenspaarders stortten tussen 990 en 1.188 euro en genoten dus niet optimaal van het belastingvoordeel. (mah)