Wie zijn geld parkeert op een gereglementeerd spaarboekje moet pas belastingen op de spaaropbrengsten betalen als die een bepaalde kaap overschrijden. Maar wat als jouw minderjarige kinderen ook een spaarboekje hebben? Dan moet je die spaaropbrengsten toevoegen aan jouw interesten, waardoor de kans toeneemt dat een deel daarvan in de staatskas verdwijnt.

Key takeaways

• Zolang je spaargeld jaarlijks niet meer opbrengt dan 1.050 euro moet je geen belastingen betalen op de interesten.
• Je moet daarbij wel rekening houden met de spaaropbrengsten die je minderjarige kinderen opstrijken. De fiscus telt die immers bij jouw spaarinteresten.
• Het is nog maar de vraag hoelang de fiscale vrijstelling voor het gereglementeerde spaarboekje zal bestaan. Europa heeft namelijk al meermaals aan ons land gevraagd om die regeling af te schaffen.

Duiding: Er geldt in ons land (momenteel) een fiscale vrijstelling voor gereglementeerde spaarboekjes.

• Dat betekent dat je op je op de eerste 1.050 euro aan interesten (inkomstenjaar 2025) geen belastingen moet betalen. Zodra je spaargeld meer opbrengt, ben je de fiscus een roerende voorheffing van 15 procent verschuldigd. Dat is een gunsttarief, want die taks bedraagt normaal 30 procent.
  • Een spaarboekje brengt vandaag gemiddeld 1,55 procent op. In dat geval moet je al 67.740 euro sparen alvorens je een deel van de opbrengsten moet afstaan aan de staat.
• De vrijstelling geldt per persoon, waardoor gehuwden of wettelijk samenwonenden met een gemeenschappelijke rekening pas belastingen moeten betalen als ze meer dan 2.100 euro aan interesten ontvangen.
  • Als we opnieuw uitgaan van een gemiddelde rente van 1,55 procent moeten koppels pas belastingen betalen op hun spaaropbrengsten als die de kaap van 135.480 euro ronden.

Vergeet spaaropbrengsten van jouw kinderen niet

Maar: Indien jouw minderjarige kinderen een spaarboekje hebben telt de fiscus die interesten bij jouw spaaropbrengsten. Dat komt omdat ouders nog het genotsrecht hebben op die spaarinkomsten.

• Zodra jouw kinderen meerderjarig zijn, moeten je hun spaaropbrengsten niet meer bij die van jezelf optellen. Elk meerderjarig kind heeft namelijk zelf recht op de fiscale vrijstelling.
• Als alle spaarboekjes zijn ondergebracht bij dezelfde bank zal die zelf de optelsom maken en de roerende voorheffing inhouden indien nodig. Dat is niet het geval als je rekeningen hebt bij verschillende financiële instellingen. De ene bank weet niet hoeveel spaargeld je hebt bij de andere. In dat geval moet je zelf de berekening maken en indien nodig de spaaropbrengsten (die de grens van de fiscale vrijstelling overschrijden) aangeven in de personenbelasting.
  • Als je bijvoorbeeld bij bank A 700 euro aan spaarinteresten (per jaar) ontvangt en bij bank B 800 euro, zal geen van beide de roerende voorheffing inhouden, want volgens hun gegevens liggen de interesten onder de grens van 1.050 euro. Uiteindelijk zal je zelf 450 euro moeten aangeven in de belastingaangifte.

Vergeet niet: De bovenstaande regeling geldt enkel voor gereglementeerde spaarrekeningen. Sommige banken, zoals Izola Bank, brengen niet-gereglementeerde formules aan de man.

• In dat geval geldt de fiscale vrijstelling niet. Bovendien moet je op alle interesten een roerende voorheffing van 30 procent betalen.

Fiscale vrijstelling dreigt te verdwijnen

Vooruitblik: Het is nog maar de vraag hoelang de fiscale vrijstelling voor het gereglementeerde spaarboekje zal bestaan. Europa heeft namelijk al meermaals aan ons land gevraagd om die regeling af te schaffen. Zo is de Europese Commissie afgelopen zomer (opnieuw) naar het Europees Hof van Justitie gestapt om de fiscale vrijstelling voor het gereglementeerd spaarboekje aan te vechten.

• De regering-De Wever lijkt nu gehoor te willen geven aan de eis van Europa. “De minister van Financiën zal, in het geval van een veroordeling door het Europees Hof van Justitie, binnen de drie maanden een begrotingsneutraal voorstel doen aan de regering inzake de vrijstellingsregeling voor inkomsten uit spaardeposito’s waarbij de geldende belastingverminderingen -en vrijstellingen inzake sparen geharmoniseerd worden, met meer vrijheid voor de belastingplichtige”, staat er in het regeerakkoord.

Maar: Momenteel blijft het onduidelijk hoe die hervorming er zal uitzien.

• Tijdens de regeringsvorming stelde N-VA al voor om de fiscale discriminatie tussen spaarboekjes en andere spaar-en beleggingsproducten weg te werken. De partij stelde toen voor om te werken met een ruime fiscale korf voor alle roerende inkomsten, ongeacht de oorsprong, waarbij een deel van de betaalde roerende voorheffing gerecupereerd kan worden via de belastingaangifte, zoals dat vandaag bijvoorbeeld het geval is voor dividenden.

Wil je op de hoogte blijven van alles wat er zich afspeelt in de financiële wereld? Niels Saelens, een journalist met een passie voor financiën, volgt alles op de voet op. Via deze link kan je je inschrijven op zijn wekelijkse nieuwsbrief.