Dankzij een overgangsperiode moeten de banken de meerwaardebelasting niet meteen innen. Die periode ging normaal aflopen tien dagen na de publicatie van de wet, maar dat zal nu pas het geval zijn op 1 juni. Dat heeft de federale regering vandaag beslist.

Key takeaways

• Wie sinds de start van 2026 beleggingen met winst verkoopt, ziet 10 procent van de meerwaarden in de staatskas verdwijnen. Er geldt wel een vrijstelling tot 10.000 euro per jaar.
• Het is de bedoeling dat de banken die taks automatisch inhouden, tenzij de klant dat liever zelf doet. Er loopt momenteel een overgangsperiode, waardoor de banken de taks nog niet moeten afhouden.
• De federale regering heeft die overgangsperiode nu verleng tot 1 juni 2026.

Context: Beleggers moeten sinds begin dit jaar een taks van 10 procent betalen als ze onder meer aandelen met winst verkopen.

• De eerste 10.000 euro aan meerwaarden worden wel vrijgesteld van die taks. Het is ook mogelijk om geen gebruik te maken van die vrijstelling. In dat geval loopt die het daaropvolgende jaar op met 1.000 euro. De vrijstelling kan maar oplopen tot maximaal 15.000 euro.
• Er geldt een speciale regeling voor wie minstens 20 procent van de aandelen van een bedrijf bezit. In dat geval geldt er een vrijstelling tot 1 miljoen euro. Eenmaal die grens wordt overschreven, zal de fiscus werken met een getrapt systeem. Meerwaarden vanaf 10 miljoen euro worden uiteindelijk belast tegen 10 procent.

Verlenging overgangsregeling meerwaardebelasting

Maar: Het is de bedoeling dat beleggers zelf kunnen bepalen of de financiële instellingen de taks inhouden of ze zelf de gerealiseerde meerwaarden aangeven via de personenbelasting.

• Momenteel wordt er gewerkt met een overgangsregeling zodat de banken hun systemen kunnen aanpassen aan de nieuwe regeling. Dat betekent dat ze momenteel de taks niet moeten afhouden voor hun klanten.
  • De regeling liep oorspronkelijk tot de tiende dag na de publicatie van de wet, maar om tegemoet te komen aan de bezorgdheden van de banken wordt de overgangsperiode verlengd tot 1 juni 2026. Dat meldt De Tijd.
  • “Door de versnelde invoering is de kans op operationele fouten zeer groot, zowel bij de banken als bij de belastingplichtigen”, zei de bankenfederatie Febelfin eerder dit jaar. “Maar als banken zijn we wel voor de minste fout aansprakelijk. We vragen dat die aansprakelijkheid proportioneel wordt in functie van de vele onzekerheden die de wet nog met zich meebrengt.”
• Alleen als de klant het uitdrukkelijk vraagt (de zogeheten opt-in), zal de bank de taks retroactief afhouden voor verkopen tijdens de overgangsperiode.
  • Beleggers krijgen tot 31 augustus om die keuze aan hun bank kenbaar te maken. Vervolgens krijgen banken tot 30 november om die ‘retroactieve’ taks door te storten aan de fiscus.
• Vanaf 1 juni moeten de klanten zelf aan hun bank of broker vragen om de taks niet langer in te houden (opt-out). Als je dat niet doet, zal de bank automatisch 10 procent afhouden van de gerealiseerde meerwaarden. Via de personenbelasting kan je vervolgens een beroep doen op de vrijstelling tot 10.000 euro. De fiscus zal dan achteraf de belastingen die je te veel hebt betaald terugstorten.

Ook dit: Voor de verzekeraars wordt de overgangsperiode eveneens verlengd. Die loopt nu tot 31 augustus in plaats van 30 juni. Dat betekent dat verzekeraars de taks pas vanaf 1 september 2026 automatisch zullen moeten innen. 

Wil je op de hoogte blijven van alles wat er zich afspeelt in de financiële wereld? Via deze link kan je je inschrijven op de dagelijkse nieuwsbrief.

Wil je toegang krijgen tot alle stukken op BusinessAM en dat voor minder dan 50 euro per jaar? Sluit dan hier een abonnement af!