Dankzij het verstrakkende geldbeleid van de Europese Centrale Bank (ECB) krijgen we van de banken een hogere vergoeding voor onze spaarinspanningen. Maar eist de fiscus een deel van de koek op? Dat hangt af van het type spaarboekje en hoeveel je spaargeld opbrengt.
Fiscus ligt op de loer nu de spaarrentes stijgen: wanneer moet je belastingen betalen op je spaaropbrengsten?
Waarom is dit belangrijk?
Talloze banken hebben de voorbije maanden de spaarrentes opgetrokken. Ze kunnen dat doen omdat ze zelf een hogere vergoeding krijgen op het geld dat ze storten bij de nationale centrale banken. Door de meest recente verhoging van de ECB krijgen zij momenteel rente van 2,5 procent op die deposito's, tegenover een strafrente van 0,5 procent een jaar geleden.De details: Er bestaan twee type spaarboekjes: de gereglementeerde en de niet-gereglementeerde rekeningen. De fiscus behandelt die spaarformules elk op een andere manier.
Gereglementeerde spaarboekjes: Bijna alle spaarboekjes in ons land zijn gereglementeerde rekeningen.
- Wie spaart via zo’n rekening, betaalt op de eerste 980 euro aan interesten geen belastingen. Op alles boven dat plafondbedrag ben je de fiscus een roerende voorheffing van 15 procent verschuldigd. Dat is een gunsttarief, want op alle andere kapitaalopbrengsten, zoals coupons of dividenden, moet je 30 procent betalen.
- Een voorbeeld: Indien je je geld parkeert op de rekening Fidelity Sparen van MeDirect, het meest lucratieve bancaire spaarboekje zonder voorwaarden, krijg je een rente van 1,5 procent. Dat betekent dat er al 65.333 euro op je spaarboekje moet staan alvorens je ook maar één cent belastingen moet betalen.
- Stel dat er 100.000 euro op die rekening staat. In dat geval krijg je (na een jaar sparen) een vergoeding van 1.500 euro. Op de eerste 980 euro betaal je geen belastingen. De fiscus berekent de roerende voorheffing op de resterende 520 euro, waardoor die 78 euro int. Netto hou je 1.422 euro over.
- Ter vergelijking: Toen het merendeel van de spaarboekjes gepaard ging met een rente van 0,11 procent, moest je pas belastingen betalen zodra er meer dan 890.909 euro op je rekening stond.
- De fiscale vrijstelling geldt per persoon. Indien er twee rekeninghouders zijn, wordt de fiscale vrijstelling dus opgetrokken tot 1.960 euro. In het geval van het spaarboekje van MeDirect geniet je van een fiscale vrijstelling tot 130.666 euro aan spaargeld.
- Indien je een roerende voorheffing moet betalen, wordt die automatisch ingehouden door de financiële instelling. Die belasting is dus “bevrijdend.”
30 procent roerende voorheffing
Uitzondering: Voor de niet-gereglementeerde rekeningen, zoals de Saver Account van Izola Bank, geldt er een andere regeling.
- Op die spaarboekjes moet je een roerende voorheffing van 30 procent betalen op al je spaaropbrengsten.
- Wie spaart via de spaarrekening van Izola Bank ontvangt een rente van 1,6 procent bruto. Na betaling van de roerende voorheffing hou je 1,12 procent over.
- Indien je 100.000 euro op dat spaarboekje parkeert, ontvang je bruto 1.600 euro. Daarvan moet 480 euro doorstorten naar de staatskas. Netto blijft er 1.120 euro over?
- Ga na of je bank die belasting inhoudt. Indien dat niet het geval is, moet je de voorheffing zelf aangeven via de jaarlijkse belastingaangifte.
Spaarboekje overheid: Ook op de spaaropbrengsten van de e-DEPO-rekening moet je een roerende voorheffing van 30 procent betalen.
- De rente op die rekening bedraagt momenteel 2,8 procent bruto, waarvan je netto 1,96 procent in handen krijgen. Dat is een hogere vergoeding dan wat je bij eender welke bank (in ons land) krijgt.
(nd)
