Key takeaways

• De gemiddelde belastingdruk op lonen in de OESO-landen bereikte met 35,1 procent het hoogste niveau in tien jaar.
• OESO-regeringen maken steeds vaker gebruik van belasting op arbeidsinkomsten als bron van inkomsten, waardoor de “belastingwig” tussen de kosten voor werkgevers en het netto-inkomen van werknemers toeneemt.
• Terwijl veel OESO-landen stijgende belastingtarieven op arbeid zagen, kenden elf landen, waaronder Italië en Australië, dalingen als gevolg van uitgebreide belastingverlichtingen voor middeninkomens.

In de OESO-landen heeft de belastingdruk op lonen het hoogste niveau in tien jaar bereikt, aangedreven door overheden die hun inkomsten willen verhogen via belasting op arbeidsinkomsten.

Stijgende belastingdruk

Uit gegevens van de OESO blijkt dat een alleenstaande werknemer met een gemiddeld loon in 2025 te maken had met een gecombineerd belastingtarief van 35,1 procent. Dat cijfer omvat de sociale premies van werknemer en werkgever, inkomstenbelasting, en houdt rekening met eventuele uitkeringen die werkende gezinnen ontvangen. De trend betekent een stijging ten opzichte van het gemiddelde van 34,9 procent in het voorgaande jaar en markeert het hoogste niveau sinds 2016.

De kloof tussen de arbeidskosten voor werkgevers en het netto-inkomen van werknemers – ook wel de ‘belastingwig’ genoemd – is in 2025 in 24 van de 38 OESO-lidstaten groter geworden, waaronder Duitsland, Israël en Estland. Het Verenigd Koninkrijk kende de grootste stijging ten opzichte van het voorgaande jaar.

Gevolgen voor huishoudens

Voor de meeste huishoudens, inclusief die met kinderen, bereikte de gemiddelde belastingwig het hoogste punt sinds vóór de COVID-19-pandemie. Die trend weerspiegelt de druk op de overheidsfinanciën, waardoor veel OESO-landen op zoek zijn gegaan naar aanvullende inkomstenbronnen.

Het belasten van arbeid wordt vaak gezien als een eenvoudigere aanpak dan het belasten van kapitaal. Hogere arbeidsbelastingen kunnen echter werken en het aannemen van personeel ontmoedigen.

Verschillen tussen landen

Terwijl sommige landen hun belastingtarieven op arbeid in 2025 zagen stijgen, kenden andere OESO-landen een daling. Zo kreeg het Verenigd Koninkrijk te maken met een stijging van de belastingdruk met 2,45 procentpunt als gevolg van hogere werkgeversbijdragen voor de sociale zekerheid en fiscale remwerking.

Estland verhoogde zijn tarief voor de inkomstenbelasting van 20 procent naar 22 procent in 2025. In Duitsland en Israël nam de belastingwig toe als gevolg van hogere socialezekerheidsbijdragen voor zowel werkgevers als werknemers, in combinatie met de effecten van fiscale remwerking.

Omgekeerd daalden de loonbelastingtarieven vorig jaar in 11 landen, waaronder Italië, Australië, Ierland en de VS. Dat werd grotendeels toegeschreven aan grotere belastingverlichtingen voor middeninkomens.

Huishoudelijke ongelijkheden

Uit de OESO-gegevens blijkt ook dat huishoudens met kinderen te maken hebben met een sterkere stijging van hun belastingwig in vergelijking met alleenstaande werknemers. Europese landen vertonen consequent de hoogste belastingpercentages op arbeid voor alleenstaande werknemers zonder kinderen. België staat bovenaan de lijst met 52,5 procent, gevolgd door Duitsland met 49,2 procent en Frankrijk met 47,2 procent.

De OESO constateert dat de belastingstelsels in de lidstaten sinds 2000 progressiever zijn geworden, wat betekent dat huishoudens met een hoger inkomen een groter deel van hun inkomen aan belastingen afdragen. (fc)

Volg Business AM ook op Google Nieuws

Wil je toegang tot alle artikelen, geniet tijdelijk van onze promo en abonneer je hier!