De lasten op arbeid zijn nergens in de geïndustrialiseerde wereld zo hoog als in ons land, zo blijkt uit het jaarlijkse rapport Taxing Wages van landenorganisatie OESO. Voor een alleenstaande met een gemiddeld loon gaat iets meer dan de helft naar belastingen en sociale bijdragen.

Key takeaways

• In geen enkel ander OESO-land wordt een alleenstaande werknemer (zonder kinderen) zo zwaar belast als in België. Een single met een gemiddeld inkomen ziet 52,6 procent van zijn loon in de staatskas verdwijnen.
• België is overigens het enige land van de OESO waar de loonwig (voor alleenstaanden zonder kinderen) de kaap van 50 procent rondt.
• Tweeverdieners met twee kinderen met een gemiddeld inkomen moeten 36,9 procent van hun salaris afstaan aan de staat.

Context: De Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OESO) berekent voor elk van haar lidstaten de loonwig: het verschil tussen de loonkosten die de werkgever betaalt en het nettoloon dat de werknemer overhoudt.

• Het gaat om de som van de werkgevers- en werknemersbijdragen en de personenbelasting en geeft dus aan wat de lasten op arbeid zijn.

In het nieuws: België blijft de wereldkampioen wat de belastingen op arbeid betreft, leert het OESO-rapport ons.

• Voor een alleenstaande werknemer met een gemiddeld loon kwam de Belgische loonwig afgelopen jaar uit op uit op 52,6 procent. Dat is een minieme verbetering in vergelijking met 2023. Toen verdween nog 52,7 procent van het inkomen in de Belgische staatskas.
  • De OESO beschouwt 60.841 euro per jaar als een gemiddeld loon voor een werknemer, voor belastingen en bijdragen.
• België is overigens het enige land van de OESO waar de loonwig (voor alleenstaanden zonder kinderen) de kaap van 50 procent rondt. Duitsland (47,9%) en Frankrijk (47,2%) vervolledigen de top drie van landen met de hoogste arbeidslasten. Het gemiddelde voor de OESO-landen bedraagt 34,9 procent. Als we enkel naar de Europese landen kijken, komt dat cijfer uit op 41,7 procent.
  • Zoals de voorgaande jaren springt Columbia met een loonwig van 0 procent (voor alleenstaanden) in het oog.

Gezinnen met kinderen worden minder zwaar belast

Opgemerkt: Ons land staat al 25 jaar lang bovenaan de lijst van landen met de hoogste belastingdruk op arbeid.

• Voor zes van de acht gezinstypes die de OESO dit jaar analyseerde staat de Belgische loonwig helemaal bovenaan. Enkel voor alleenstaande ouders en koppels met kinderen met één inkomen is dat niet het geval.
  • Tweeverdieners met twee kinderen met een gemiddeld inkomen moeten bijvoorbeeld 36,9 procent van hun inkomen afstaan aan de staat. Enkel in Frankrijk (39,1%), Turkije (39%), Finland (38,1%) en Griekenland (37,3%) betalen zulke huishoudens nog meer belastingen. Het gemiddelde voor de OESO-landen bedraagt hier 25,7 procent.
• De jaarlijkse studie van de OESO bevestigt (opnieuw) dat singles het in ons land op fiscaal vlak zwaar te verduren krijgen. Het opmerkelijke verschil tussen singles en gezinnen is onder meer het gevolg van het zogenaamde huwelijksquotiënt. Dat systeem is voorbehouden voor gehuwden en wettelijk samenwonenden. Met het systeem van het huwelijksquotiënt wordt tot 30 procent van het beroepsinkomen – met een maximum van 13.460 euro – fictief toegewezen aan de andere partner. Zo verdwijnt een deel van de inkomsten uit de hogere belastingtarieven bij de meest verdienende partner en worden ze tegen lagere tarieven belast bij de andere.
  • Maar: in het regeerakkoord staat dat de Arizona-partijen tegen 2029 het huwelijksquotiënt willen halveren. De aanpassing geldt enkel voor niet-gepensioneerden. “Voor gepensioneerden voorzien we een uitdoofscenario op voldoende lange termijn”, staat er in het akkoord.
  • Bovendien moet een fiscale hervorming de belastingdruk voor alle werkende Belgen verlagen. Denk onder meer aan een verhoging van de belastingvrije som, een verlaging van de bijzondere bijdrage sociale zekerheid en een versterking van de sociale werkbonus.

Wil je op de hoogte blijven van alles wat er zich afspeelt in de financiële wereld? Niels Saelens, een journalist met een passie voor financiën, volgt alles op de voet op. Via deze link kan je je inschrijven op zijn dagelijkse nieuwsbrief.