Hoewel er dit jaar niet meer over de wet gestemd kan worden, zal de meerwaardebelasting hoe dan ook gelden vanaf 1 januari 2026. De banken waarschuwden al meermaals dat ze hun systemen niet meer op tijd kunnen aanpassen aan de nieuwe regelgeving. Daarom heeft de regering-De Wever een overgangsregeling uitgewerkt.

Key takeaways

• De meerwaardebelasting, een onderdeel van het regeerakkoord, zal ondanks alles gelden vanaf 1 januari 2026.
• De banken lieten nochtans weten dat het voor hen vrijwel onmogelijk is om bij de start van het nieuwe jaar die taks in te houden.
• Jan Jambon (N-VA), minister van Financiën, heeft daarom een overgangsregeling uitgewerkt. De beleggers zullen momenteel zelf de gerealiseerde meerwaarden moeten aangeven via de belastingaangifte.

Ter herinnering: Hoeveel bedraagt de meerwaardebelasting?

• Wie aandelen met winst verkoopt, moet vanaf volgend een taks van 10 procent moeten betalen op de gerealiseerde meerwaarden. Er geldt wel een fiscale vrijstelling tot 10.000 euro. Dat plafond kan elk jaar met 1.000 euro worden verhoogd (tot maximaal 5.000 euro) als je geen gebruikmaakt van de fiscale vrijstelling.
• Er is een speciale regeling voor wie minstens 20 procent van de aandelen van een bedrijf bezit. In dat geval geldt er een vrijstelling tot 1 miljoen euro. Eenmaal die grens wordt overschreven, zal de fiscus werken met een getrapt systeem. Meerwaarden vanaf 10 miljoen euro worden uiteindelijk belast tegen 10 procent.

Overgangsregeling meerwaardebelasting

Context: Er bestond de voorbije maanden heel wat onzekerheid over wanneer de meerwaardebelasting zou ingaan.

• Door de lange begrotingsonderhandelingen is het voor de regering-De Wever niet meer mogelijk om die wet te laten stemmen voor het einde van het jaar.
• De banken hebben door het late begrotingstekort hun systemen nog niet kunnen aanpassen. Ze zullen met andere woorden vanaf 1 januari 2026 niet in staat zijn om de meerwaardebelasting in te houden.

In het nieuws: Jan Jambon (N-VA), minister van Financiën, gaf al aan dat hij zocht naar een oplossing om die taks vanaf 1 januari te laten gelden. Hij heeft die nu gevonden. Zo komt er een overgangsregeling voor de banken. Dat hebben enkele bronnen bevestigd aan De Tijd.

• Banken zullen de meerwaardebelasting niet afhouden bij verkopen van effecten tussen 1 januari en de inwerkingtreding van de wet, tenzij de klant er uitdrukkelijk om vraagt.
  • Vanaf de inwerkingtreding zullen banken bij een verkoop wel de keuze aan de klant voorleggen: ofwel houdt de bank de taks in (opt-in), ofwel houdt ze die niet in (opt-out), maar dan moet de belegger de taks later wel aangeven in zijn aangifte.
• Wie in de periode tussen 1 januari en de stemming van de wet zijn bank dus niet vraagt om de belasting af te houden – of als de bank daartoe niet in staat blijkt – moet dat later doen in zijn belastingaangifte.
• Het nadeel van die eigen aangifte is dat een belegger zijn anonimiteit tegenover de fiscus moet opgeven. Als de ene klant dat wel moet doen en de andere niet, komt bovendien het gelijkheidsbeginsel mogelijk in het gedrang.

Opgelet: Wanneer je gebruik wil maken van de fiscale vrijstelling tot 10.000 euro (per jaar) ben je verplicht om die aan te vragen via de aangifte.

• Wie kiest voor de opt-in – waarbij de bank de taks afhoudt – zal geen aanspraak kunnen maken op de vrijstelling.

Wil je op de hoogte blijven van alles wat er zich afspeelt in de financiële wereld? Niels Saelens, een journalist met een passie voor financiën, volgt alles op de voet op. Via deze link kan je je inschrijven op zijn dagelijkse nieuwsbrief.

Wil je toegang krijgen tot alle stukken op BusinessAM en dat voor minder dan 50 euro per jaar? Sluit dan hier een abonnement af!