De fiscus verstuurde dit jaar bijna 4 miljoen voorstellen van vereenvoudigde aangifte (VVA). Wanneer je akkoord gaat met die aangifte moet je niets doen. Toch controleer je best of alle informatie in het document klopt. In 2023 bevatte één op de vier VVA’s een fout. Waarop moet je letten?

Key takeaways

• Bijna 4 miljoen Belgen hebben dit jaar een VVA ontvangen. Dat komt overeen met 57 procent van de belastingplichtigen.
• In 2023 bevatte 24 procent van de vooraf ingevulde belastingaangiftes een fout. Het aantal vergissingen neemt wel jaar na jaar af. Enkele jaren geleden bevatte 45 procent van de VVA’s nog fouten.
• Je controleert hoe dan ook best een VVA alvorens je die verstuurt naar de fiscus. Ga onder meer na of de FOD Financiën op de hoogte is van hoeveel personen je ten laste hebt.

In het nieuws: De federale overheidsdienst Financiën verstuurde dit jaar welgeteld 3.959.385 VVA’s. Dat komt overeen met 57 procent van de belastingplichtigen.

• De meeste mensen kregen in hun elektronische brievenbus, de eBox, een melding dat ze dat vooraf ingevulde voorstel kunnen terugvinden op MyMinfin (Tax-on-web). Een minderheid kreeg nog een papieren VVA.
• Als je akkoord gaat met het VVA hoef je niets te doen. Je krijgt dan automatisch jouw aanslagbiljet opgestuurd. Je bent natuurlijk vrij om alle gegevens te controleren en aanpassingen te doen waar nodig.
  • Pieter Debbaut, hoofdredacteur van de Belastinggids (Uitg. Pelckmans) en fiscaal adviseur bij Liantis, liet eerder deze week aan Het Nieuwsblad weten dat 92 procent van wie zo’n VVA kreeg akkoord ging met wat er in de aangifte stond.

Maar: De belastingdienst is niet feilloos. De christelijke vakbond ACV liet vorig jaar weten dat maar liefst een op de vier VVA’s fouten bevat.

• Het aantal vergissingen neemt wel jaar na jaar af. “Enkele jaren geleden bevatte 45 procent van de VVA’s fouten. In 2023 was dat cijfer al gedaald tot 24 procent”, liet Ive Rosseel, belastingadviseur bij ACV Nationaal, toen weten.
• Waarom kloppen de gegevens in een vooraf ingevulde belastingaangifte niet altijd? De belastingdienst vult de VVA’s in op basis van de gegevens waarover die beschikt. Al beschikt de FOD Financiën niet altijd over alle data.

Waarop moet je letten bij het controleren van een vooraf ingevulde belastingaangifte?

Duiding: Volgens experts neem je best de onderstaande gegevens onder de loep wanneer je een vooraf ingevulde belastingaangifte ontvangt.

• Het aantal personen ten laste. Soms is de fiscus niet volledig op de hoogte van hoeveel personen er onder jouw dak wonen. Niet alleen je eigen kinderen, ook adoptiekinderen en zelfs kleinkinderen of achterkleinkinderen kunnen fiscaal ten laste zijn en dus een belastingvoordeel opleveren. Die moeten wel aan enkele voorwaarden voldoen. Zo mag een persoon ten laste in inkomstenjaar 2024 niet meer dan 7.290 euro (netto) verdiend hebben.
  • Er is ook bijkomende toeslag op de belastingvrije som voor wie in het inkomstenjaar is getrouwd of wettelijk is gaan samenwonen met een partner met weinig of geen inkomsten.
• De Vlaamse woonbonus. Wie voor 1 januari 2020 een woning heeft gekocht, heeft recht op de Vlaamse woonbonus. Dat is een belastingvoordeel voor wie in Vlaanderen een hypothecaire lening afsloot voor de aankoop, bouw of verbouwing van een eigen woning. De woonbonus is intussen afgeschaft. De Vlaamse regering heeft destijds het mes gezet in de registratierechten bij de aankoop van een gezinswoning als compensatie. De regering-Jambon heeft die nu verder verlaagd tot 2 procent. Controleer of de woonbonus correct is ingevuld (indien je er recht op hebt).
• Belastingvoordeel voor giften. Als je een gift doet aan een erkend goed doel kan je 45 procent van het geschonken bedrag (voor inkomstenjaar 2024) opnemen in de personenbelasting. Je komt enkel in aanmerking voor een belastingvermindering als je minstens 40 euro schenkt. Sinds vorig jaar moet je je rijksregisternummer doorspelen aan de goede doelen. Op termijn zullen daardoor de giften allemaal opgenomen staan in de belastingaangifte. Dit jaar is dat nog niet het geval, vandaar dat je dit best nakijkt en dat je ook uw rijksregisternummer doorgeeft aan de begunstigde.
  • Opgelet: De regering wil de fiscale aftrek verlagen naar 30 procent voor het aanslagjaar 2026. Dat staat in de programmawet van Jambon.
• Fiscaal voordeel langetermijnsparen. Net zoals bij pensioensparen kom je bij langetermijnsparen in aanmerking voor een belastingvoordeel. Dat wordt wel op een andere manier berekend, en is afhankelijk van jouw inkomen. Langetermijnsparen staat vaak opgenomen in de aangifte. Maar soms ook niet, vul dit dan zelf aan.
• Terugvorderen roerende voorheffing dividenden. Wie in aandelen belegt moet op de dividenden een roerende voorheffing van 30 procent. Je kunt via de belastingaangifte (een deel van) die belasting terugvorderen. Je kunt voor inkomstenjaar 2024 833 euro aan dividenden opnemen in de aangifte. Dat komt dus overeen met 249,9 euro aan ingehouden roerende voorheffing. Je moet die gegevens zelf invullen in code 1437/2437 van de belastingaangifte.
• Aangifte buitenlandse rekening. Als je een buitenlandse rekening hebt, moet je de Belgische overheid daarvan op de hoogte brengen. Je moet dergelijke rekeningen ook melden bij het Centraal Aanspreekpunt van rekeningen en financiële contracten (CAP) van de Nationale Bank van België.
• Afgekochte studiejaren opnemen in de belastingaangifte. Indien je dat wenst kan je studiejaren afkopen om jouw pensioen een boost te geven. De kosten voor de afkoop zijn fiscaal aftrekbaar. Maar die info wordt niet automatisch opgenomen in de aangifte. Je moet die dus altijd zelf invullen.
• Controleer het bankrekeningnummer in de aangifte. Het is belangrijk dat die info correct is als je doorheen het jaar te veel belastingen hebt betaald. De fiscus kan je dan op een correcte manier terugbetalen.

Deadlines voor de belastingaangifte

Vergeet niet: Als je zelf de belastingaangifte invult, moet je die op tijd aan de fiscus bezorgen.

• Je hebt tot en met 30 juni de tijd om de belastingaangifte te versturen als je die op papier invult. De deadline wordt opgeschoven tot 15 juli voor wie kiest om dat elektronisch te doen via MyMinfin. Aangiftes met specifieke inkomsten, zoals zelfstandige inkomsten en buitenlandse beroepsinkomsten, kunnen tot 16 oktober worden opgestuurd naar de FOD Financiën.

Wil je op de hoogte blijven van alles wat er zich afspeelt in de financiële wereld? Niels Saelens, een journalist met een passie voor financiën, volgt alles op de voet op. Via deze link kan je je inschrijven op zijn dagelijkse nieuwsbrief.