Context: Volgens Raisin, een platform waarop je spaartarieven in het buitenland kunt vergelijken, zijn er in onder meer Letland en Portugal banken die spaarrekeningen met een rente van 4 procent of meer aan de man brengen.

• Uit de vergelijking van Raisin blijkt dat Rietumu de meest lucratieve commerciële spaarrekening aanbiedt binnen Europa. Wie zijn geld parkeert bij de Letse bank, ontvangt een rente van 4,35 procent.
• In ons land gaat de meest lucratieve formule – de Step Up Spaarrekening van Beobank – gepaard met een rente van 3,1 procent. Je kunt maximaal 750 euro per maand opzijzetten via die formule.

Opgemerkt: In Frankrijk zijn sommige spaarformules nog lucratiever. Het gaat hier dan wel over overheidsspaarboekjes.

• Daarbij springt de rekening LEP (livret d’épargne populaire) in het oog. Dat spaarboekje levert maar liefst 6 procent op.
• Die rekening is, net zoals de andere Franse overheidsspaarboekjes, enkel beschikbaar voor de Franse inwoners. LEP is speciaal in het leven geroepen voor mensen met een beperkt inkomen. Een Franse alleenstaande mag bijvoorbeeld niet meer verdienen dan 21.393 euro per jaar.

Andere horizonten opzoeken?

De kwestie: Voor veel spaarders kan het dus aanlokkelijk zijn om een spaarboekje in het buitenland te openen. Er schuilen weliswaar enkele addertjes onder het gras.

• Eerst het goede nieuws: het buitenlandse spaargeld wordt, net zoals de Belgische deposito’s, door het depositogarantiestelsel beschermd tot (minstens) 100.000 euro per persoon en per financiële instelling. Dat is op Europees niveau bepaald. De lidstaten zijn wel vrij om die bescherming uit te breiden.
• Door de Belgische fiscaliteit zijn de buitenlandse spaarboekjes wel minder lucratief. In ons land werkt de belastingdienst met een gunstregime voor gereglementeerde spaarboekjes. Op de eerste 980 euro aan interesten moet je geen belastingen betalen. Op alles boven dat plafondbedrag heft de fiscus een roerende voorheffing van 15 procent. Dat is een gunsttarief, want op de kapitaalopbrengsten moet je in ons land normaal 30 procent belastingen betalen.
  • En daar knelt nu net het schoentje. Nagenoeg alle buitenlandse spaarboekjes komen niet tegemoet aan de vereisten van een gereglementeerd spaarboekje, waaronder een totaalrente die bestaat uit een getrouwheidspremie en basisrente. Spaarders moeten in die gevallen een roerende voorheffing van 30 procent betalen, wat een enorme hap neemt uit het rendement. Europa heeft ons land hiervoor al meermaals op de vingers getikt. Zo is discriminatie van de buitenlandse spaarboekjes al twee keer veroordeeld door het Europees Hof van Justitie, in 2013 en 2017.
  • Opgelet: Als de bank de Belgische bronbelasting niet voor je int, wat meestal het geval is, dan moet je de belastbare inkomsten zelf aangeven in jouw belastingaangifte.
  • Ook dit nog: Als er geen verdrag is tussen België en het andere land, kan het zijn dat je tweemaal belastingen moet betalen
• Binnen de EU is er vrij verkeer van kapitaal, wat in theorie betekent dat je bij eender welke bank van een lidstaat een spaarrekening kunt openen. Veel instellingen aanvaarden echter enkel inwoners van hun land als klanten, omdat er complicaties komen kijken bij het aanvaardingsproces van niet-inwoners. (cv)