Wil je op de hoogte blijven van alles wat er zich afspeelt in de financiële wereld? Niels Saelens, een journalist met een passie voor financiën, volgt alles op de voet op. Via deze link kan je je inschrijven voor zijn wekelijkse nieuwsbrief.

De essentie: Er durft al eens iets mislopen wanneer de fiscus het voorstel van vereenvoudigde aangifte invult of verstuurt.

• Dat was onlangs bijvoorbeeld nog het geval. De FOD Financiën liet vorige week weten dat zo’n 100.000 mensen een verkeerd voorstel van vereenvoudigde aangifte hebben gekregen. Het ging om een fout bij een onderaannemer.
• Uit een onderzoek van ACV Nationaal blijkt dan weer dat er vorig jaar in bijna één van de drie VAA’s een fout zat. Daardoor kan je al snel tot enkele honderden euro’s, of in sommige gevallen duizenden euro’s, te veel belastingen betalen. Het is daarom belangrijk om de voorafingevulde aangifte grondig te controleren. Waarop moet je letten?

Belastingvermindering kinderopvang

Eerste aandachtspunt: Gezinnen met kinderen kunnen een deel van het geld dat ze spenderen aan de kinderopvang terugvorderen via de belastingaangifte. Je kan zo maximaal 14,4 euro per opvangdag en per kind (jonger dan 14 jaar) inbrengen als uitgave.

• De kinderopvang van Ferm, een van de grootste spelers op de markt, merkte onlangs op dat de fiscus de kosten van kinderopvang voor 2022 niet vooraf heeft ingevuld. Ouders moeten die gegevens dus zelf nog invullen. Je kan daarvoor het fiscaal attest raadplegen via Tax-on-web.
• “Vorige week was er overleg met de FOD Financiën, waarbij de sector te horen kreeg dat pas vanaf volgend jaar bedragen vooraf zullen worden ingevuld in Tax-on-web”, liet Marleen Lammens, financieel manager van Ferm Kinderopvang, eerder deze week aan Het Nieuwsblad weten. Ouders moeten nu dus zelf nog de berekening maken en de bedragen toevoegen. Wie dat niet doet, verliest een fiscaal voordeel.

Controleer de gezinssituatie

Tweede aandachtspunt: Ga na of het aantal personen ten laste klopt in de aangifte. Per persoon wordt de belastingvrije som immers opgetrokken.

• De fiscus durft al eens kinderen die werken als jobstudent of als “doelgroepwerknemer” in een maatwerkbedrijf uit het oog verliezen. Hetzelfde geldt als inwonende ouders of andere personen ten laste.
• Let ook hierop: Bij gescheiden ouders of feitelijk samenwonenden staat soms een kind ten laste niet bij de juiste ouder.
• Voorts staan kinderen ten laste met een zware handicap niet vermeld in de VAA.

Fiscaal voordeel woonleningen, pensioen- en langetermijnsparen

Derde aandachtspunt: Verlies de volgende belastingvoordelen niet uit het oog.

• Sinds 2020 bestaat er in Vlaanderen geen fiscaal voordeel meer voor wie een gezinswoning koopt met een hypothecair krediet. Wie voor dat jaar zo’n lening heeft afgesloten, heeft alsnog recht op de zogenaamde Vlaamse Woonbonus. Voor leningen afgesloten tussen 2015 en eind 2019 kan je maximaal tot 1.520 euro inbrengen (+760 euro gedurende de eerste tien jaar). De belastingvermindering bedraagt 40 procent.
• Voor leningen afgesloten voor 2015 geldt de federale woonbonus. Tot op vandaag bestaat dat voordeel nog voor tweede woningen. Dat fiscaal extraatje wordt volgend jaar wel afgeschaft.
• Ook wie via de derde pensioenpijler (pensioensparen of langetermijnsparen) spaart voor zijn oude dag komt in aanmerking voor een fiscaal voordeel. Het fiscaal voordeel voor pensioensparen wordt op een andere manier berekend dan dat voor het langetermijnsparen.
  • Pensioensparen: Je kan tot 30 procent van de gestorte premies terugvorderen via de personenbelasting wanneer je jaarlijks maximaal 990 euro spaart voor jouw pensioen. Dat fiscaal voordeel zakt tot 25 procent voor wie tussen 990 en 1.270 euro spaart. Je doet op fiscaal vlak meer profijt bij het tweede systeem zodra je minstens 1.188 euro per jaar opzijzet. Vincent Van Peteghem (cd&v), minister van Financiën, wil komaf maken met het hogere plafond bedrag.
  • Langetermijnsparen: Dat levert een belastingvoordeel op van 30 procent op de gestorte premies gedurende een jaar. Hoeveel je maximaal kan aftrekken is afhankelijk van je beroepsinkomen. De jaarlijkse premie mag wel niet hoger zijn dan 2.350 euro (voor 2023). Opgelet: Dat voordeel bevindt zich in dezelfde korf als de federale woonbonus. Die kan dus al gevuld zijn met één van de twee belastingvoordelen.Van Peteghem wil overigens het fiscaal voordeel voor langetermijnsparen afschaffen.

Check kadastraal inkomen

Vierde aandachtspunt: Het kadastraal inkomen.

• Wie een woning of grond kocht of erfde in 2022 kijkt best zijn kadastraal inkomen goed na. Dat werd waarschijnlijk nog niet verwerkt door de fiscus.

Andere aftrekposten

Vijfde aandachtspunt: Er zijn nog een resem andere zaken die gepaard gaan met een fiscaal voordeel.

• Ga na of je giften vermeld staan in de aangifte. Indien je minstens 40 euro schenkt aan een goed doel, kom je in aanmerking voor een belastingvermindering ten belope van 45 procent.
• Beleggers kunnen dan weer een deel van de betaalde roerende voorheffing op dividenden terugvorderen via de personenbelasting. Je hebt recht op een eerste schijf van 800 euro aan belastingvrije dividenden. Als je 30 procent roerende voorheffing betaalt, komt dit neer op een belastingvoordeel van 240 euro per belastingplichtige.
• Check ook de vrijstelling van de werkgeversbijdrage in de kosten voor woon-werkverkeer, het forfaitaire bedrag voor verre verplaatsingen, de vakbondsbijdrage van werkzoekenden en de bijkomende toeslag op de belastingvrije som voor wie in het inkomstenjaar is getrouwd of wettelijk is gaan samenwonen met een partner die weinig of geen inkomsten heeft. (kg)